Aftrekposten die zzp'ers vaak vergeten: de checklist

Kleine terugkerende kosten

Bankkosten van je zakelijke rekening, transactiekosten van je betaalprovider, je boekhoudsoftware, opslag in de cloud, je domeinnaam en hosting: stuk voor stuk kleine bedragen die maandelijks terugkomen en volledig aftrekbaar zijn. Zet ze één keer als terugkerende post in je administratie en je mist ze nooit meer. Let bij buitenlandse diensten wel op dat je de echte facturen bewaart, niet alleen de afschrijving op je rekening.

Ook vaak vergeten: contributies van beroepsverenigingen, vakliteratuur en abonnementen op vakbladen of kennisplatforms. Zolang ze aantoonbaar met je onderneming te maken hebben, zijn ze aftrekbaar.

Kilometers die je niet noteert, bestaan niet

De rit naar een klant staat meestal wel in de administratie. Maar de kilometers naar een netwerkbijeenkomst, een leverancier, de bouwmarkt, een cursus of een kennismakingsgesprek dat op niets uitliep? Ook dat zijn zakelijke kilometers tegen 0,25 euro per kilometer in 2026. Bij twee vergeten ritten per week loopt dat over een jaar al snel in de honderden euro's. Noteer elke zakelijke rit direct in je kilometeradministratie, of gebruik een app die het voor je bijhoudt.

Reis je met het openbaar vervoer of de fiets voor je werk, dan zijn ov-kosten volledig aftrekbaar en geldt voor een privéfiets dezelfde 0,25 euro per kilometer. Parkeerkosten tel je alleen apart mee als je met een auto van de zaak rijdt; bij een privéauto zitten parkeren en tol al in die 0,25 euro per kilometer.

Zakelijke etentjes, congressen en representatie

Kosten voor zakelijke lunches en diners, congressen, seminars en studiereizen zijn beperkt aftrekbaar: standaard gaat er een vaste drempel van 5.700 euro af, of je kiest ervoor om 80% van deze kosten af te trekken. De btw op eten en drinken in de horeca is niet aftrekbaar, maar de kosten zelf dus grotendeels wel. Veel zzp'ers boeken deze posten helemaal niet omdat ze de regels ingewikkeld vinden, en laten daarmee aftrek liggen. Bewaar de bon, noteer met wie en waarom je daar zat, en boek de post.

Opleidingen, cursussen en coaching

Scholing die je kennis en vaardigheden voor je huidige onderneming op peil houdt of verdiept, is zakelijk aftrekbaar. Denk aan een vakcursus, een certificering, een masterclass of zakelijke coaching. Ook de reiskosten ernaartoe en eventueel studiemateriaal tellen mee. Opleidingen voor een compleet ander beroep vallen er buiten, maar de grens ligt ruimer dan veel ondernemers denken.

Gemengde kosten: het zakelijke deel telt

Gebruik je iets zowel privé als zakelijk, dan mag je het zakelijke deel aftrekken. Je telefoonabonnement en internetverbinding thuis, soms zelfs je energiekosten als je veel apparatuur draait: maak een redelijke schatting van het zakelijke gebruik en leg vast hoe je daaraan komt. Ook de btw op deze kosten trek je naar rato af. Een onderbouwde verdeling van bijvoorbeeld 70% zakelijk is prima; een greep uit de lucht zonder onderbouwing niet.

Tot slot de grootste vergeten post van allemaal: kosten die je privé hebt voorgeschoten. Een zakelijke aankoop met je privérekening of privé-pinpas is gewoon aftrekbaar, mits je de bon bewaart en de uitgave in je administratie als privéstorting verwerkt. Loop aan het einde van elk kwartaal je privéafschriften even na op zakelijke uitgaven; het levert bijna altijd wat op.

De checklist vóór je aangifte de deur uitgaat

Loop deze lijst elk jaar even langs; de posten hieronder worden in de praktijk het vaakst overgeslagen, juist omdat ze niet vanzelf in je administratie belanden.

1. Kilometers die je niet factureert: naar leveranciers, de bouwmarkt, netwerkbijeenkomsten en cursussen, tegen € 0,25 per kilometer.
2. Zakelijke kosten die per ongeluk privé zijn betaald; die boek je alsnog in via een privé-inbreng.
3. Het zakelijke deel van telefoon en internet, ook als het abonnement op je privénaam staat.
4. Bankkosten van je zakelijke rekening en transactiekosten van betaalproviders.
5. Vakliteratuur, software-abonnementen en verplichte registraties of certificeringen.
6. De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek bij investeringen boven € 2.900 in het jaar; die past de aangifte niet vanzelf toe als je hem niet aanvinkt.
7. De meewerkaftrek als je partner 525 uur of meer meewerkte zonder vergoeding.
8. Zorgkosten en giften als persoonsgebonden aftrek in het privédeel van je aangifte.

Veelgestelde vragen