Telefoon, laptop en internet: hoeveel is zakelijk aftrekbaar?
Geschreven door Ilias Aarrass7 min lezen · Gepubliceerd op · Laatst gecontroleerd op 
In het kort
Bij gemengd gebruikte apparatuur trek je alleen het zakelijke deel af: onder 450 euro exclusief btw direct als kosten, daarboven activeren en afschrijven.
- Het percentage voor de kostenaftrek en dat voor de btw hoeven niet gelijk te zijn, maar één lijn voorkomt vragen.
- Bij één toestel en fulltime ondernemerschap is 60 tot 80 procent zakelijk goed te verdedigen.
- Internet thuis splits je bescheiden; alleen een aparte zakelijke lijn gaat voor honderd procent mee.
- Het privédeel van de btw corrigeer je in de laatste aangifte van het jaar.
Bijna elke zzp'er gebruikt een telefoon, laptop en internet voor het werk. Maar je gebruikt diezelfde apparaten ook privé. Dan komt de vraag: welk deel mag je aftrekken? In dit artikel lees je hoe je zakelijk en privé gebruik scheidt, wanneer je een apparaat moet afschrijven in plaats van direct aftrekken, en hoe je de btw netjes corrigeert.
Twee vragen, twee antwoorden
Bij gemengd gebruikte apparatuur lopen twee dingen door elkaar die je uit elkaar moet houden. De eerste vraag is hoeveel je van de kósten van je winst mag aftrekken. De tweede is hoeveel btw je mag terugvragen. Die twee percentages hoeven niet gelijk te zijn, en je legt ze op verschillende momenten vast: de kosten in je jaarrekening, de btw in je aangifte.
Het uitgangspunt bij beide is hetzelfde: je schat het zakelijke aandeel redelijk in en je kunt uitleggen hoe je aan dat percentage komt.
Je laptop: direct aftrekken of afschrijven?
Koop je een laptop die je vooral zakelijk gebruikt, dan is de aanschaf een zakelijke kostenpost. Maar of je die kosten in één keer aftrekt, hangt af van het bedrag. Ligt de aanschafprijs onder 450 euro exclusief btw, dan mag je hem direct als kosten boeken. Kost hij meer, dan is het een bedrijfsmiddel dat je activeert en over meerdere jaren afschrijft, meestal in drie tot vijf jaar.
Diezelfde grens van 450 euro geldt per bedrijfsmiddel voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Investeer je in 2026 in totaal meer dan 2.900 euro, dan levert dat een extra aftrekpost op van 28 procent over het investeringsbedrag. Meer over de keuze tussen direct aftrekken en activeren lees je in activeren of direct aftrekken.
Telefoon, abonnement en internet
Voor het toestel gelden dezelfde regels als voor de laptop: onder de 450 euro direct aftrekken, daarboven afschrijven. Het abonnement is een gewone doorlopende kostenpost die je maandelijks boekt voor het zakelijke deel.
Internet thuis is de lastigste van de drie. Je gebruikt één lijn voor werk en privé en er is geen meter die dat splitst. Je mag het zakelijke deel aftrekken, maar houd de inschatting bescheiden. Heb je een aparte zakelijke lijn of een verbinding in een werkruimte die fiscaal kwalificeert, dan ligt volledige aftrek meer voor de hand.
| Post | Kosten van de winst af | Btw terugvragen |
|---|---|---|
| Laptop onder € 450 excl. btw | Direct, voor het zakelijke deel | Zakelijk deel |
| Laptop boven € 450 excl. btw | Afschrijven in 3 tot 5 jaar | Zakelijk deel, in het jaar van aanschaf |
| Telefoonabonnement | Maandelijks, zakelijk deel | Zakelijk deel |
| Internet thuis | Zakelijk deel, bescheiden inschatting | Zakelijk deel |
| Aparte zakelijke lijn | Volledig | Volledig |
Rekenvoorbeeld: een abonnement van € 45 per maand
Stel je betaalt 45 euro per maand inclusief btw voor je telefoonabonnement en je schat het zakelijke gebruik op 70 procent. Over een heel jaar pakt dat zo uit.
Rekenvoorbeeld: 70 procent zakelijk gebruik
- Jaarbedrag inclusief btw
- € 540
- Waarvan btw (21%)
- € 93,72
- Btw terug te vragen: 70% daarvan
- € 65,60
- Kosten van de winst af: 70% van € 446,28
- € 312,40
Uitkomst: De resterende 30 procent is privé en boek je als privé-opname, niet als kosten
Zo onderbouw je het percentage
De Belastingdienst verwacht geen sluitend bewijs, wel een redelijke en consistente inschatting die je kunt uitleggen. Deze vijf stappen zijn genoeg om een discussie te voorkomen.
- Kies één percentage per apparaat en gebruik dat het hele jaar.
- Noteer kort waarom: bijvoorbeeld dat je vier dagen per week werkt en je telefoon vooral voor klanten gebruikt.
- Bewaar één keer per jaar een specificatie of screenshot van je gebruik als steunbewijs.
- Betaal alles van je zakelijke rekening, dan hoef je achteraf niets recht te trekken. Zie privé en zakelijk gescheiden houden.
- Wijzigt je manier van werken, pas het percentage dan aan vanaf dat moment en leg vast waarom.
De btw-correctie aan het eind van het jaar
Heb je gedurende het jaar de volledige btw teruggevraagd, dan corrigeer je het privédeel in de laatste btw-aangifte van het jaar. Dat is de nette route, en het scheelt vier correcties per jaar. Vergeet je die correctie, dan blijft er een gat tussen je aangifte en je administratie staan dat bij een controle meteen opvalt.
Veelgestelde vragen
Mag ik mijn laptop in één keer aftrekken?
Alleen als hij minder dan 450 euro exclusief btw kost. Daarboven is het een bedrijfsmiddel dat je activeert en over drie tot vijf jaar afschrijft.
Welk percentage zakelijk gebruik is gebruikelijk voor een telefoon?
Er is geen vast percentage in de wet. Werk je fulltime als zzp'er en heb je één toestel, dan is 60 tot 80 procent goed te verdedigen. Heb je een apart privétoestel, dan mag het zakelijke toestel op honderd procent.
Kan ik mijn internetabonnement helemaal aftrekken?
Alleen als het een aparte zakelijke lijn is of hoort bij een werkruimte die fiscaal als zelfstandig kwalificeert. Deel je één verbinding met je huishouden, dan trek je alleen het zakelijke deel af.
Moet het percentage voor de kosten en de btw hetzelfde zijn?
Niet per se, maar in de praktijk is het verstandig. Verschillende percentages zonder uitleg roepen vragen op. Kies er één en houd hem aan voor allebei, tenzij je een goede reden hebt om af te wijken.
Ik gebruikte mijn oude privélaptop zakelijk. Mag ik die alsnog opvoeren?
Je mag hem inbrengen tegen de waarde in het economisch verkeer op het moment dat je hem zakelijk gaat gebruiken, en daarover afschrijven. De btw kun je niet meer terugvragen, want die factuur staat op naam van jou als particulier.
Wat gebeurt er als ik een te hoog percentage claim?
Bij een controle corrigeert de inspecteur het percentage, met een naheffing over het verschil en mogelijk belastingrente. Een realistische inschatting die je kunt uitleggen is dus meer waard dan een paar tientjes extra aftrek.
Bronnen
- Zakelijke kosten en gemengd gebruikBelastingdienst · belastingdienst.nl
- Bedrijfsmiddelen afschrijven en de grens van € 450Overheid.nl · ondernemersplein.overheid.nl
Bronnen gecontroleerd op
Dit artikel geeft algemene informatie op basis van de regels zoals bekend voor 2026 en vervangt geen persoonlijk fiscaal advies. Voor jouw specifieke situatie kijken we graag met je mee.
