Boekhouding voor de freelance tekstschrijver: btw, auteursrecht en opdrachtgevers

Vrijgesteld of belast: waar ligt de grens

De Belastingdienst kent een vrijstelling voor diensten van schrijvers, componisten en journalisten. Die geldt voor werk waarin je eigen visie en eigen creatie centraal staan: artikelen en columns met een eigen inhoudelijke inbreng, redactionele bijdragen aan een krant of tijdschrift, het schrijven van een boek en het vertalen van een boek. Je rekent dan geen btw aan je opdrachtgever.

Die vrijstelling stopt zodra je in opdracht teksten maakt voor een ander doel dan je eigen verhaal. Reclameteksten, advertenties, websiteteksten, productbeschrijvingen, handleidingen, brochures en voorlichtingsmateriaal zijn belast met 21 procent. De meeste commerciële copywriters zitten dus volledig in het hoge tarief; de vrijstelling is vooral het domein van journalisten, columnisten en auteurs.

Doe je allebei: splitsen

Schrijf je overdag commerciële teksten en daarnaast artikelen voor een vakblad, dan heb je belaste én vrijgestelde omzet. Je factuur volgt het soort opdracht, dus niet alles op één hoop. Voor je btw-aangifte betekent het dat je je voorbelasting moet verdelen: de btw op kosten die je alleen voor je belaste werk maakt trek je volledig af, de btw op kosten voor je vrijgestelde werk niet, en gemengde kosten zoals je laptop en internet verdeel je naar verhouding van je omzet. De rekenwijze staat in btw splitsen bij belaste en vrijgestelde omzet.

Voor de inkomstenbelasting verandert er niets: al je opdrachten samen vormen één onderneming en één winst. Je vrijgestelde artikelen tellen dus gewoon mee voor je omzet, je uren tellen mee voor het urencriterium en je kosten zijn aftrekbaar, ook als de btw erop dat niet is.

Auteursrecht: leg vast wat je levert

Op een tekst die jij schrijft rust auteursrecht, en dat blijft bij jou tenzij je het schriftelijk overdraagt. In de praktijk gaat het mis als daar niets over is afgesproken: de klant gebruikt je tekst jaren later in een campagne, of publiceert hem onder een andere naam. Zet daarom in je offerte of algemene voorwaarden wat de klant precies krijgt: een eenmalig publicatierecht, onbeperkt gebruik, of volledige overdracht tegen een hogere prijs.

Dat is niet alleen juridisch handig, het is ook een prijsargument. Een tekst die overal en eeuwig gebruikt mag worden is meer waard dan één publicatie in één nieuwsbrief. Hoe je dat in je tarief verwerkt, lees je in je uurtarief bepalen en tarief verhogen bij bestaande klanten.

Opdrachtgevers over de grens en je kosten

Schrijf je voor een bedrijf in een ander EU-land, dan verleg je de btw: geen btw op je factuur, wel het btw-nummer van je klant erop, de omzet in rubriek 3b en een opgaaf intracommunautaire prestaties. Voor een klant buiten de EU reken je geen Nederlandse btw. Je winst blijft in beide gevallen in Nederland belast. Zie btw bij klanten in het buitenland en werken voor een buitenlandse opdrachtgever.

Je kostenkant is overzichtelijk: laptop, schermen, software en AI-abonnementen, vakliteratuur en cursussen, je website en hosting, en het zakelijke deel van je telefoon en internet. Kost iets meer dan € 450 exclusief btw, dan schrijf je het af, zie activeren of direct aftrekken. Abonnementen en vakbladen staan in vakliteratuur en abonnementen, je telefoon en internet in telefoon, laptop en internet zakelijk.

Veelgestelde vragen