Toeslagen als zzp'er: zo beïnvloedt je winst je zorg- en huurtoeslag

Je toetsingsinkomen: winst na aftrekposten

Toeslagen worden berekend over je toetsingsinkomen: grofweg je verzamelinkomen uit de inkomstenbelasting. Voor een zzp'er is dat niet de omzet en ook niet de kale winst, maar de winst ná de zelfstandigenaftrek, eventuele startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling, plus eventueel ander inkomen zoals loon of een uitkering. Een winst van 35.000 euro kan zo uitkomen op een toetsingsinkomen van onder de 30.000 euro. Dat verschil is belangrijk: veel zzp'ers schatten hun toetsingsinkomen te hoog in en laten daardoor toeslag liggen waar ze recht op hebben.

Heb je een toeslagpartner, dan telt diens inkomen mee. Voor de huurtoeslag kan daarnaast vermogen boven de vrijstellingsgrens je recht laten vervallen; voor de zorgtoeslag geldt een eigen, hogere vermogensgrens.

Het gevaar: te laag schatten en terugbetalen

Toeslagen worden maandelijks als voorschot uitbetaald op basis van jouw eigen schatting. Pas als je aangifte inkomstenbelasting definitief is, wordt afgerekend. Draai je een beter jaar dan geschat, dan heb je maandenlang te veel voorschot ontvangen en volgt een terugvordering, soms van duizenden euro's tegelijk. Voor zzp'ers met wisselende inkomsten is dit hét risico van het toeslagensysteem: het goede jaar is dan al uitgegeven wanneer de afrekening komt.

Zo houd je grip

De belangrijkste gewoonte: werk je geschatte inkomen bij zodra je ziet dat het jaar anders loopt. Dat kan doorlopend via Mijn toeslagen, en de aanpassing werkt door in de resterende maandbedragen. Kijk elk kwartaal, bijvoorbeeld direct na je btw-aangifte, even naar je winstprognose en pas je schatting aan als die structureel afwijkt. Schat bij twijfel liever iets te hoog: een nabetaling achteraf is prettiger dan een terugvordering.

Plan je ook fiscaal, houd dan de wisselwerking in de gaten. Extra aftrekposten of investeringen verlagen je toetsingsinkomen en kunnen dus tegelijk je toeslagen verhogen; het schrappen van de zelfstandigenaftrek doordat je het urencriterium net niet haalt, werkt precies andersom. Bij inkomens rond een toeslaggrens kan een paar duizend euro winst meer of minder onverwacht veel uitmaken.

Starters en de eerste aangifte

Start je als zzp'er vanuit loondienst of een uitkering, dan is je eerste ondernemersjaar het lastigst: er is geen historie om op te schatten. Maak dan een voorzichtige winstprognose, geef die door als geschat inkomen en stel hem gedurende het jaar bij. En reken je niet rijk op basis van de voorschotten: pas na je eerste definitieve aanslag weet je waar je echt staat. Wie zijn administratie maandelijks bijwerkt, heeft die prognose overigens zo paraat; ook hier betaalt een bijgewerkte boekhouding zich direct uit.

Zo houd je je toetsingsinkomen actueel

Toeslagen worden vooraf uitgekeerd op basis van een schatting. Voor een zzp'er met wisselende winst is dat de kern van het probleem: schat je te laag, dan moet je terugbetalen; schat je te hoog, dan laat je geld liggen. Terugbetalen doet het meeste pijn, dus bij twijfel schat je aan de hoge kant.

1. Zet elk kwartaal je winst tot dan toe op een rij; dat doe je toch al voor de btw-aangifte.
2. Reken je verwachte jaarwinst om naar het toetsingsinkomen: winst min ondernemersaftrekken en mkb-winstvrijstelling, plus eventueel loon en ander inkomen.
3. Wijkt de schatting meer dan een paar duizend euro af, pas hem dan direct aan op toeslagen.nl.
4. Controleer na je definitieve aanslag of de toeslag klopt met wat je werkelijk verdiende.

Veelgestelde vragen