Verlies draaien als zzp'er: zo verreken je het en krijg je geld terug

Eerst binnen het jaar, dan terug en vooruit

Een ondernemingsverlies wordt eerst verrekend met ander inkomen in box 1 van hetzelfde jaar, bijvoorbeeld loon uit een baan ernaast. Werk je parttime in loondienst en draai je met je onderneming verlies, dan krijg je vaak direct loonheffing terug. Blijft er daarna verlies over, dan gaat dat eerst drie jaar terug: de Belastingdienst verrekent het met de winst uit die jaren en betaalt eerder geheven belasting terug.

Wat dan nog resteert, mag je negen jaar vooruit meenemen. Toekomstige winst blijft dus tot die tijd deels onbelast totdat het verlies is opgesoupeerd. Let wel: na die negen jaar verdampt een niet-verrekend verlies, dus houd het in de gaten.

Sneller je geld: voorlopige verliesverrekening

Normaal gesproken verrekent de Belastingdienst pas na je definitieve aanslag. Dat kan lang duren, terwijl je juist in een verliesjaar het geld goed kunt gebruiken. Daarom bestaat de voorlopige verliesverrekening: na het indienen van je aangifte kun je vragen om alvast tachtig procent van het te verrekenen verlies uit te betalen. De rest volgt bij de definitieve aanslag.

Waar je op moet letten

Verliesverrekening werkt alleen als je aangifte klopt en het verlies officieel is vastgesteld. Dien je aangifte dus gewoon op tijd in, ook in een slecht jaar. Check daarnaast de gevolgen voor je toeslagen en je voorlopige aanslag: een lager inkomen betekent vaak recht op meer toeslag en een lagere voorlopige aanslag voor dit jaar. En kijk kritisch of je aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek dit jaar wel optimaal benut worden; soms is schuiven met kosten tussen jaren fiscaal slimmer. Dat is typisch iets om even met je boekhouder door te nemen.