Hoeveel moet je opzij zetten voor de belasting?
Geschreven door Ilias Aarrass7 min lezen · Gepubliceerd op · Laatst gecontroleerd op 
In het kort
Reserveer als vuistregel 20 tot 25% van je winst tot € 25.000, 30% tot € 50.000, 35% tot € 80.000 en 40 tot 45% daarboven, inclusief de bijdrage Zvw van 4,85%; de ontvangen btw staat daar los van.
- Box 1 kent in 2026 drie schijven: 35,75% tot € 38.883, 37,56% tot € 78.426 en 49,50% daarboven.
- De bijdrage Zvw is 4,85% over een bijdrage-inkomen van maximaal € 79.409 en komt als aparte aanslag.
- Zet het gereserveerde bedrag op een aparte rekening, zodat je op je hoofdrekening alleen ziet wat echt van jou is.
- Een voorlopige aanslag aanvragen werkt net zo goed: je betaalt dan maandelijks vooraf en voorkomt belastingrente.
Als werknemer wordt je belasting automatisch ingehouden, maar als zzp'er moet je dat zelf regelen. Aan het eind van het jaar krijg je een aanslag, en dan moet het geld er wel zijn. Veel startende ondernemers komen daardoor in de problemen; het is de klassieker onder de fouten in je eerste jaar. In dit artikel lees je hoeveel je verstandig opzij zet.
Waarom moet je zelf reserveren?
Over je winst betaal je inkomstenbelasting, maar die wordt niet automatisch ingehouden zoals bij een salaris. Je ontvangt je omzet volledig en moet zelf het belastingdeel apart houden. Doe je dat niet, dan kom je bij de aanslag voor een onaangename verrassing te staan.
Welke vuistregel kun je aanhouden?
Een veelgebruikte vuistregel is om ongeveer 30% van je winst opzij te zetten voor de inkomstenbelasting, en bij een winst boven de 80.000 euro eerder 40 tot 45%. Het exacte percentage hangt af van je winst, je aftrekposten en je persoonlijke situatie. Verdien je meer, dan val je in een hoger tarief en zet je dus relatief meer opzij. Voor een goede inschatting kun je de aanslag van vorig jaar als richtlijn nemen.
Vergeet de btw niet
Naast de inkomstenbelasting moet je ook de ontvangen btw apart houden. Die btw is niet van jou; je int 'm voor de Belastingdienst en draagt 'm per kwartaal af. Zet de btw die je op facturen ontvangt dus meteen op een aparte rekening, zodat je 'm niet per ongeluk uitgeeft.
Hoe pak je dit praktisch aan?
De handigste aanpak is een aparte rekening waar je bij elke betaling meteen je belasting- en btw-deel naartoe schuift. Zo zie je op je hoofdrekening alleen het geld dat echt van jou is. Een voorlopige aanslag aanvragen kan ook helpen, omdat je dan gespreid betaalt in plaats van in een keer.
Een vuistregel per winstbereik
Hoeveel je opzij moet zetten hangt vooral af van je winst, want de inkomstenbelasting is progressief. Deze vuistregels zijn inclusief de bijdrage Zvw, en gaan uit van de aftrekposten die de meeste zzp'ers hebben.
| Verwachte jaarwinst | Zet opzij |
|---|---|
| Tot € 25.000 | 20 tot 25% |
| € 25.000 tot € 50.000 | 30% |
| € 50.000 tot € 80.000 | 35% |
| Boven € 80.000 | 40 tot 45% |
Of laat de Belastingdienst het ritme bepalen
Wil je niet zelf reserveren, vraag dan een voorlopige aanslag aan en betaal maandelijks alvast. Je bereikt hetzelfde, voorkomt belastingrente, en je kunt de aanslag tussentijds bijstellen als je winst anders uitpakt.
Veelgestelde vragen
Hoeveel moet ik opzijzetten als beginnende zzp'er?
Bij een bescheiden winst tot 25.000 euro volstaat meestal 20 tot 25 procent, dankzij de heffingskortingen en aftrekposten. Groei je, schuif dan mee naar 30 procent of meer.
Is de btw inbegrepen in die percentages?
Nee. De btw op je facturen is doorlopend geld van de Belastingdienst; zet die apart zodra een factuur binnenkomt, bovenop de reservering voor de inkomstenbelasting.
Moet ik ook voor de Zvw-bijdrage reserveren?
Ja, 4,85 procent van je winst in 2026, als aparte aanslag. De vuistregels in dit artikel tellen hem al mee. Zie bijdrage Zvw.
Waar bewaar ik het gereserveerde geld?
Op een aparte rekening waar je niet dagelijks bij kijkt, gescheiden van je werkgeld. Maak er een vaste gewoonte van: bij elke betaalde factuur meteen het percentage overmaken.
Wat als ik te weinig heb gereserveerd?
Vraag direct een voorlopige aanslag aan voor het lopende jaar en spreid de rest. Kun je een aanslag echt niet betalen, dan is een betalingsregeling mogelijk; zie belasting niet kunnen betalen.
Verandert het percentage door de zelfstandigenaftrek?
Iets, maar minder dan vroeger: de aftrek is in 2026 nog maar 1.200 euro. De vuistregels houden er al rekening mee; reken bij twijfel een keer precies met je eigen cijfers.
Bronnen
- Tarieven en heffingskortingen 2026Belastingdienst · belastingdienst.nl
- Percentages bijdrage Zvw 2026Belastingdienst · belastingdienst.nl
Bronnen gecontroleerd op
Dit artikel geeft algemene informatie op basis van de regels zoals bekend voor 2026 en vervangt geen persoonlijk fiscaal advies. Voor jouw specifieke situatie kijken we graag met je mee.
