Belastingaanslag niet kunnen betalen: dit zijn je opties
Geschreven door Ilias Aarrass7 min lezen · Gepubliceerd op · Laatst gecontroleerd op 
In het kort
Kun je een aanslag niet betalen, vraag dan telefonisch kort uitstel van maximaal 4 maanden bij een schuld onder € 20.000, of schriftelijk een betalingsregeling van maximaal 12 maanden.
- Over de openstaande schuld betaal je sinds 1 januari 2026 4,3 procent invorderingsrente, tegen 4 procent daarvoor.
- Doe altijd op tijd aangifte, ook als je niet kunt betalen: te laat aangeven en te laat betalen zijn twee losse verzuimen met elk een eigen boete.
- Als bestuurder van een bv moet je betalingsonmacht voor loonheffingen of btw binnen twee weken schriftelijk melden, anders riskeer je persoonlijke aansprakelijkheid.
- Bel vóór de uiterste betaaldatum: zolang er geen dwangbevel ligt, heb je alle opties en blijven de kosten beperkt.
Een tegenvallende maand, een klant die te laat betaalt, en net dan valt de aanslag inkomstenbelasting of btw op de mat. Het overkomt meer ondernemers dan je denkt. Het belangrijkste: niets doen is de duurste optie. De Belastingdienst denkt eerder mee dan veel zzp'ers verwachten, mits je zelf op tijd aan de bel trekt. Dit zijn je mogelijkheden, op volgorde van eenvoud.
Altijd: doe wel gewoon aangifte
Niet kunnen betalen is geen reden om je aangifte uit te stellen. Doe je aangifte gewoon op tijd, dan voorkom je een verzuimboete en houd je de zaak schoon: er ligt dan alleen een betaalprobleem, geen aangifteprobleem. Dat maakt elke vervolgstap makkelijker.
Kort uitstel of een betalingsregeling
Voor kleinere schulden kun je telefonisch kort uitstel aanvragen: je krijgt dan tot vier maanden na de uiterste betaaldatum de tijd, zonder papierwerk. Voorwaarde is dat je totale belastingschuld onder de 20.000 euro blijft, dat er geen dwangbevelen openstaan en dat je aangiftes zijn ingediend. Red je het daarmee niet, vraag dan schriftelijk een betalingsregeling aan van maximaal twaalf maanden. Je spreidt de aanslag dan in termijnen.
Is twaalf maanden te kort en gaat het om tijdelijke problemen bij een in de kern gezond bedrijf, dan bestaat er maatwerk voor een langere periode. Daarvoor vraagt de Belastingdienst wel om onderbouwing, en bij grotere schulden om een verklaring van een externe deskundige.
| Optie | Duur | Hoe je het regelt |
|---|---|---|
| Kort telefonisch uitstel | Maximaal 4 maanden | Bellen, schuld onder € 20.000 |
| Betalingsregeling | Maximaal 12 maanden | Schriftelijk verzoek met formulier |
| Maatwerk bij bijzondere omstandigheden | Langer dan 12 maanden | Onderbouwd verzoek, vaak met deskundigenverklaring |
| Voorlopige aanslag verlagen | Direct effect op je maandbedrag | Zelf aanpassen in Mijn Belastingdienst |
Wat kost uitstel je?
Over de openstaande schuld betaal je invorderingsrente. Die staat per 1 januari 2026 op 4,3 procent, tegen 4 procent daarvoor. Uitstel is dus geen gratis krediet, maar wel vele malen goedkoper dan de aanmaningen, het dwangbevel en de deurwaarderskosten die volgen als je niets doet.
Let op het verschil met belastingrente: die loopt als je aangifte of aanslag te laat of te laag is, en staat in 2026 op 5 procent. Invorderingsrente gaat puur over te laat betalen.
Rekenvoorbeeld: € 6.000 in twaalf termijnen
- Aanslag die je niet in één keer kunt betalen
- € 6.000
- Termijnbedrag per maand
- € 500
- Invorderingsrente 4,3% over het gemiddeld openstaande saldo
- circa € 140 over het hele jaar
Uitkomst: Ongeveer € 12 per maand aan rente. Doe je niets, dan komen er aanmaningskosten en een dwangbevel bij, en die lopen veel harder op
Wat er gebeurt als je niets doet
De invordering verloopt in vaste stappen, en elke stap kost geld. Eerst een aanmaning, daarna een dwangbevel met kosten, en uiteindelijk beslag op je bankrekening, je inboedel of je debiteuren. Bij een dwangbevel komen ook deurwaarderskosten voor jouw rekening.
Heb je een BV? Meld betalingsonmacht binnen twee weken
Dit is de duurste fout die dga's maken. Kan je BV de loonheffingen of de btw niet betalen, dan moet je dat schriftelijk melden bij de Belastingdienst binnen twee weken na de dag waarop de belasting betaald had moeten zijn. Doe je dat niet op tijd, dan kun je als bestuurder persoonlijk aansprakelijk worden gesteld voor de schuld van je BV, en is het aan jou om te bewijzen dat je daar niets aan kon doen. Die melding kost je vijf minuten en beschermt je privévermogen.
Voorkomen voor volgend jaar
Bijna elk betaalprobleem bij zzp'ers komt uit dezelfde hoek: de btw die je ontving is opgegaan aan andere dingen, of de voorlopige aanslag is gebaseerd op een winst die je niet meer haalt. Beide zijn te voorkomen met een paar vaste gewoontes.
- Zet de ontvangen btw direct opzij op een aparte rekening. Dat geld is niet van jou.
- Reserveer daarnaast dertig tot veertig procent van je winst voor de inkomstenbelasting; zie hoeveel opzij zetten.
- Valt je winst tegen, laat je voorlopige aanslag meteen verlagen. Dat scheelt direct in je maandlasten.
- Factureer sneller en bewaak je termijnen; veel betaalproblemen zijn eigenlijk debiteurenproblemen.
- Bouw een buffer op van drie maanden vaste lasten, zodat één tegenvallende maand niet meteen een probleem met de Belastingdienst wordt.
Veelgestelde vragen
Krijg ik een boete als ik mijn aanslag niet op tijd betaal?
Bij de btw en loonheffingen kun je een betaalverzuimboete krijgen. Belangrijker is dat je aangifte wél op tijd staat: een aangifteverzuim is een aparte boete die je makkelijk voorkomt, ook als je niet kunt betalen.
Hoeveel invorderingsrente betaal ik in 2026?
4,3 procent per jaar over het openstaande bedrag, sinds 1 januari 2026. Daarvoor was het 4 procent. De belastingrente, die loopt bij een te late of te lage aangifte, is in 2026 5 procent.
Kan ik uitstel krijgen voor de btw?
Ja, ook btw-aanslagen vallen onder kort uitstel en de betalingsregeling. Je moet dan wel aangifte hebben gedaan; uitstel van betaling is nooit uitstel van aangifte.
Wat als ik ook de termijnen van mijn regeling niet haal?
Neem contact op voordat je een termijn mist. Loopt een regeling stuk zonder overleg, dan wordt die ingetrokken en gaat de invordering direct verder. Vooraf melden levert vaak alsnog een aangepaste afspraak op.
Moet ik als BV betalingsonmacht melden?
Ja, binnen twee weken na de dag waarop de loonheffingen of btw betaald hadden moeten zijn. Vergeet je dat, dan riskeer je persoonlijke bestuurdersaansprakelijkheid voor de schuld van je BV.
Kan mijn belastingschuld worden kwijtgescholden?
Voor ondernemers vrijwel nooit voor zakelijke belastingen. Wat wel bestaat is een saneringsakkoord waarbij de Belastingdienst meedoet als andere schuldeisers dat ook doen. Laat je daarbij begeleiden.
Bronnen
- Uitstel van betaling: kort uitstel en betalingsregelingBelastingdienst · belastingdienst.nl
- Percentages invorderingsrenteBelastingdienst · belastingdienst.nl
- Percentages belastingrenteBelastingdienst · belastingdienst.nl
Bronnen gecontroleerd op
Dit artikel geeft algemene informatie op basis van de regels zoals bekend voor 2026 en vervangt geen persoonlijk fiscaal advies. Voor jouw specifieke situatie kijken we graag met je mee.
