Boekhouding voor freelance fotografen en videografen

Btw op je werk: bijna altijd 21 procent

Het uitvoeren van een fotoshoot of videoproductie is een dienst tegen het algemene tarief van 21%. Dat geldt ook voor de gebruiksrechten die je erbij levert: een licentie op je foto's is geen aparte post met een lager tarief. Het verlaagde tarief van 9% komt bij fotografie maar in één situatie in beeld, en dan gaat het om een kunstvoorwerp in plaats van om een dienst.

Die ene situatie is de kunstfoto: een foto die je zelf hebt genomen en die door jou of onder jouw toezicht is afgedrukt, genummerd en gesigneerd, in een oplage van maximaal dertig afdrukken. Zo'n foto is een kunstvoorwerp en gaat tegen 9%. Die oplage van dertig telt over alle formaten en dragers samen. Al het andere, van bruidsreportage tot bedrijfsvideo en van nabewerking tot gebruiksrecht, is 21%. Beschrijf de rechten wel altijd concreet in je offerte, want daar gaat de discussie met je klant over, ook al verandert het je tarief niet.

Apparatuur afschrijven en de investeringsaftrek

Camera's, lenzen, drones, verlichting en montagecomputers zijn bedrijfsmiddelen. Kost een aankoop meer dan 450 euro exclusief btw, dan activeer je die in de praktijk op de balans en schrijf je hem in meestal vijf jaar af, rekening houdend met een restwaarde. Die 450 euro is geen wettelijke grens, maar de ondergrens per bedrijfsmiddel voor de investeringsaftrek; veel ondernemers houden hem daarom ook aan voor het activeren. Goedkopere aankopen, zoals een geheugenkaart of statief, trek je direct af als kosten.

Investeer je in een kalenderjaar in totaal meer dan 2.900 euro in bedrijfsmiddelen, dan heb je meestal recht op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek: een extra aftrekpost bovenop je afschrijvingen. Voor fotografen en videografen, die vaak in één jaar een body plus lenzen aanschaffen, is die grens snel gehaald. Plan grote aankopen daarom slim: twee investeringen in hetzelfde jaar leveren soms meer aftrek op dan verspreid over twee jaren.

Reiskosten, locaties en werken op afstand

Je rijdt naar shoots, locaties en klanten. Gebruik je je privéauto zakelijk, dan voer je in 2026 0,25 euro per zakelijke kilometer op als kosten. Houd een kilometeradministratie bij met datum, bestemming en gereden kilometers. Reizen met het openbaar vervoer is daarnaast volledig aftrekbaar; parkeergeld en tol zitten bij een privéauto al in die 0,25 euro en voer je dus niet apart op.

Huur je een studio, dan zijn de huur en de btw daarop zakelijk. Werk je vanuit huis aan je nabewerking, dan is je thuiswerkplek fiscaal alleen aftrekbaar in uitzonderingsgevallen, maar je apparatuur, software en internetkosten naar zakelijk gebruik zijn dat wel.

Software-abonnementen en buitenlandse klanten

Abonnementen op bewerkingssoftware en cloudopslag komen vaak van buitenlandse leveranciers. Koop je als ondernemer software bij een EU-leverancier, dan wordt de btw naar jou verlegd: je geeft die aan in je btw-aangifte en trekt hem in dezelfde aangifte weer af. Zorg wel dat je btw-nummer bij de leverancier geregistreerd staat, anders betaal je onterecht buitenlandse of Nederlandse btw die je niet zomaar terugkrijgt.

Lever je zelf aan zakelijke klanten in de EU, dan verleg je de btw naar je klant en vermeld je dat op de factuur. Voor klanten buiten de EU geldt meestal het nultarief of is de dienst belast in het land van de klant. Bij internationale opdrachten loont het om dit vooraf even te checken, zodat je factuur in één keer goed staat.

Wisselende inkomsten: bouw een buffer

Fotografie en video zijn seizoensgevoelig: bruiloften in de zomer, campagnes richting het einde van het jaar, stille maanden ertussenin. Zet daarom van elke betaalde factuur direct een vast percentage apart voor inkomstenbelasting en btw. Zo voorkom je dat een goede zomer wordt gevolgd door een pijnlijke aanslag in het voorjaar.

Veelgestelde vragen