Boekhouding voor content creators en influencers: producten, platforms en btw

Hobby, bijverdienste of onderneming

Zolang je af en toe iets post zonder afspraken en zonder er iets aan te verdienen, is het een hobby. Zodra je structureel betaald wordt, in geld of in producten, of dat redelijkerwijs kunt verwachten, is er fiscaal een bron van inkomen. Naast werk of studie is dat vaak eerst resultaat uit overige werkzaamheden; met meerdere merken, een eigen aanpak en voldoende omvang wordt het winst uit onderneming. Hoe die overgang werkt, lees je in van bijverdienste naar onderneming.

Het verschil telt. Als ondernemer heb je bij 1.225 uur per jaar recht op de zelfstandigenaftrek van € 1.200 en in je eerste jaren mogelijk op de startersaftrek van € 2.123, plus de mkb-winstvrijstelling. Voor de btw ben je al eerder ondernemer: wie regelmatig tegen vergoeding content levert, moet zich in principe melden bij de Belastingdienst. Blijft je omzet onder de € 20.000 per jaar, dan kun je je aanmelden voor de kleineondernemersregeling en hoef je geen btw-aangifte meer te doen.

Gratis producten zijn inkomen

Krijg je een product in ruil voor een post, video of story, dan is dat een betaling in natura. Je telt de waarde in het economisch verkeer mee als omzet: wat je er in de winkel voor zou betalen. Moet je het product na de opname terugsturen, dan is het geen inkomen; bewaar dan wel de afspraak en het verzendbewijs. Ook ongevraagde pakketten kunnen meetellen zodra je creator-werk een bron van inkomen is, dus houd bij wat je binnenkrijgt en wat je ermee doet.

Voor de btw is product tegen promotie een ruil: jij levert een promotiedienst, het merk levert een product. Ben je btw-plichtig, dan ben je daarover btw verschuldigd, net als bij geld. Volgens de Belastingdienst reken je die btw over het bedrag dat het merk voor het product heeft uitgegeven; voor je inkomen telt de winkelwaarde. Hoe je dat met facturen over en weer regelt, staat in diensten ruilen met een andere ondernemer. Gebruik je het product daarna privé, dan is het geen zakelijke kostenpost en trek je de btw erop niet af.

Platforminkomsten uit het buitenland

Uitbetalingen van videoplatforms, advertentieprogramma's en affiliate-netwerken komen meestal van een buitenlands bedrijf. Kijk in je uitbetalingsoverzicht welke entiteit betaalt. Is dat een bedrijf in een ander EU-land, dan is jouw dienst daar belast: je verlegt de btw, geeft de omzet op in rubriek 3b en neemt hem mee in de opgaaf intracommunautaire prestaties. Betaalt een bedrijf van buiten de EU, dan reken je geen Nederlandse btw. Je winst blijft in beide gevallen gewoon in Nederland belast, zie werken voor een buitenlandse opdrachtgever.

Vul de belastinggegevens die een platform vraagt volledig in. Amerikaanse platforms vragen vaak om een formulier waarmee je verklaart dat je in Nederland belastingplichtig bent; laat je dat liggen, dan kan er Amerikaanse bronbelasting worden ingehouden. Adverteer je zelf op sociale media om je kanaal te laten groeien, dan krijg je facturen van buitenlandse advertentieplatforms met verlegde btw; hoe je die verwerkt, lees je in btw op facturen van Google, Meta en andere buitenlandse leveranciers.

Apparatuur en andere kosten

Camera's, lenzen, microfoons, verlichting, een laptop voor montage en je montagesoftware zijn bedrijfskosten, net als bij een freelance fotograaf of videograaf. Kost een apparaat meer dan € 450 exclusief btw, dan activeer je het en schrijf je het af; investeer je in een jaar meer dan € 2.900, dan kom je mogelijk in aanmerking voor investeringsaftrek. Je telefoon gebruik je vrijwel altijd ook privé, dus daar werk je met een zakelijk percentage, zie telefoon, laptop en internet zakelijk.

Kleding en verzorging zijn in de regel niet aftrekbaar, ook niet als je ze alleen voor opnames gebruikt, zie werkkleding aftrekbaar. Reiskosten voor opnames, decorstukken, een management- of bureaufee en kosten voor je website zijn wel zakelijk, mits je het verband met je content kunt laten zien. Een reis die vooral vakantie is met een paar video's erbij, blijft privé.

Veelgestelde vragen