Privéopnames en privéstortingen: zo werkt het geld tussen jou en je zaak
Geschreven door Ilias Aarrass5 min lezen · Gepubliceerd op · Laatst gecontroleerd op 
In het kort
Een privéopname uit je eenmanszaak is geen loon en geen kostenpost: je betaalt inkomstenbelasting over je winst, ongeacht hoeveel je opneemt of laat staan.
- Privéonttrekkingen zijn geen zakelijke kosten en dus niet aftrekbaar; privéstortingen zijn geen zakelijke inkomsten en tellen niet mee in de winst.
- Opnames en stortingen lopen via je eigen vermogen, niet via je winst-en-verliesrekening; je houdt er een jaartotaal van bij voor de vermogensvergelijking.
- Ook de aanslag inkomstenbelasting is een privéschuld: betaal je hem van de zakelijke rekening, dan boek je dat als privéopname.
- Goederen of voorraad voor eigen gebruik meenemen is een onttrekking tegen de waarde van dat moment, met een btw-correctie voor het privégebruik.
Bijna elke startende zzp'er stelt de vraag: hoe betaal ik mezelf eigenlijk salaris? Het antwoord is verrassend simpel: niet. Als eigenaar van een eenmanszaak bestaat er geen salaris; je neemt geld op uit je onderneming wanneer je wilt. Die privéopnames zijn geen kosten en verlagen je winst dus niet, net zomin als privéstortingen omzet zijn. De belasting rekent af over de winst die je maakt, volledig los van wat je opneemt. Wie dat principe eenmaal ziet, snapt ineens hoe de geldstromen in een eenmanszaak werken.
Belasting over de winst, niet over de opname
Je winst is omzet min zakelijke kosten. Over die winst betaal je inkomstenbelasting in box 1, of je het geld nu op de zakelijke rekening laat staan of volledig naar privé haalt. Neem je 30.000 euro op bij een winst van 60.000 euro, dan betaal je belasting over 60.000. Laat je alles staan, ook dan betaal je over 60.000. Dit verklaart ook waarom 'mezelf salaris geven' geen aftrekpost kan zijn: het geld was al van jou.
Rekenvoorbeeld: winst € 60.000, opgenomen € 35.000
- Omzet min zakelijke kosten
- € 60.000 winst
- Privéopnames door het jaar heen
- € 35.000
- Grondslag voor de inkomstenbelasting
- € 60.000, na ondernemersaftrekken
- Effect van de opnames op de belasting
- geen
Uitkomst: De € 35.000 aan opnames verandert niets aan de aanslag; hij bepaalt alleen hoeveel er nog op de zakelijke rekening staat voor de belastingbetaling en investeringen
Zo boek je opnames en stortingen
In je boekhouding lopen privéopnames en privéstortingen via het eigen vermogen, vaak op een rekening die privé heet. Een opname verlaagt je eigen vermogen, een storting verhoogt het; je winst-en-verliesrekening blijft er volledig buiten. Betaal je per ongeluk een privé-uitgave met de zakelijke pas, dan boek je die simpelweg als privéopname en is er niets aan de hand. Andersom geldt hetzelfde: een zakelijke uitgave van je privérekening boek je als privéstorting plus kostenpost, zodat de aftrek niet verloren gaat.
Opnames in natura tellen ook
Niet alleen geld kan de zaak verlaten. Neem je voorraad of goederen mee voor eigen gebruik, dan is dat een onttrekking tegen de waarde die het bedrijfsmiddel op dat moment heeft, en over het privégebruik corrigeer je ook de btw. Het bekendste voorbeeld is de auto van de zaak die je privé rijdt: de bijtelling is in feite een verplichte onttrekking, en voor de btw geldt een jaarlijkse correctie, zie privégebruik auto en btw.
Geef jezelf tóch een vast maandbedrag
Dat opnames fiscaal vormvrij zijn, betekent niet dat je ze het best lukraak kunt doen. Een vast maandbedrag naar privé werkt als een zelfgekozen salaris: je went aan een voorspelbaar besteedbaar inkomen, de zakelijke rekening houdt buffer voor de btw en de aanslag, en je ziet in één oogopslag of je structureel meer opneemt dan je verdient. Hoeveel je opzij zet voor de fiscus lees je in hoeveel moet ik opzijzetten voor belasting; de spelregels voor gescheiden rekeningen staan in privé en zakelijk gescheiden houden. Alleen wie een bv heeft, kent een écht verplicht salaris: het gebruikelijk loon voor de dga.
Veelgestelde vragen
Mag ik onbeperkt geld opnemen uit mijn eenmanszaak?
Juridisch wel: het vermogen is van jou. Praktisch is de grens de buffer die je nodig hebt voor de btw-afdracht, de aanslag inkomstenbelasting en doorlopende kosten. Wie structureel meer opneemt dan de winst, teert in op de zaak en komt bij de eerstvolgende aanslag in de knel.
Is een negatief eigen vermogen een probleem?
Het mag, en bij starters die investeren komt het vaker voor. Maar structureel negatief eigen vermogen betekent meestal dat je meer opneemt dan je verdient, en dat is een signaal om je opnames of je tarief te herzien; zie ook je uurtarief bepalen.
Moet ik voor mezelf een loonstrook maken?
Nee. Zonder personeel heeft een eenmanszaak geen loonadministratie; jouw opnames zijn geen loon en er wordt niets ingehouden. Vraagt een verhuurder of een andere partij om inkomensbewijs, dan gebruik je je aangifte of jaarcijfers in plaats van loonstroken.
Hoe leg ik opnames vast als ik geen boekhoudpakket heb?
Minimaal: geef elke overboeking naar privé een duidelijke omschrijving zoals privéopname, en houd in je administratie een jaartotaal bij van opnames en stortingen; dat heb je nodig voor de vermogensvergelijking in je winstaangifte. Een simpel boekhoudpakket neemt dit werk uit handen, zie boekhoudprogramma kiezen.
Bronnen
- Privéstortingen en privéonttrekkingenBelastingdienst · belastingdienst.nl
Bronnen gecontroleerd op
Dit artikel geeft algemene informatie op basis van de regels zoals bekend voor 2026 en vervangt geen persoonlijk fiscaal advies. Voor jouw specifieke situatie kijken we graag met je mee.
