Je kinderen laten meewerken in je bedrijf: loon, belasting en regels
Geschreven door Ilias Aarrass6 min lezen · Gepubliceerd op · Laatst gecontroleerd op 
In het kort
Betaal je je kind voor werk in je bedrijf, dan is dat loon. Is je kind minstens 15 jaar, woont het thuis en overheerst de familieband, dan is er een fictieve dienstbetrekking en kun je met een eenmanszaak, vof, maatschap of cv de vereenvoudigde regeling gebruiken: één aangifte loonheffingen per jaar. Het loon is aftrekbaar van je winst.
- De vereenvoudigde regeling geldt voor thuiswonende kinderen vanaf 15 jaar.
- Je doet dan één keer per jaar aangifte loonheffingen.
- Bij een fictieve dienstbetrekking is je kind niet verzekerd voor de werknemersverzekeringen.
- Het loon moet passen bij het werk en naar een eigen rekening van je kind gaan.
In veel familiebedrijven werken kinderen gewoon mee: in de winkel, op de bus, in de werkplaats of achter de laptop. Zolang het om een handje helpen gaat, is er fiscaal niets aan de hand. Maar betaal je je kind voor het werk, dan ben je werkgever en gelden de regels voor loon. Dat klinkt zwaar, maar voor kinderen die thuis wonen en minstens 15 jaar zijn bestaat een vereenvoudigde regeling. En het kan fiscaal gunstig zijn: het loon is aftrekbaar van je winst, terwijl je kind er dankzij de heffingskorting vaak weinig of geen belasting over betaalt.
Echte of fictieve dienstbetrekking
Werkt je kind onder dezelfde voorwaarden als andere werknemers, met een normaal contract, vaste werktijden en dezelfde beloning, dan is er een echte dienstbetrekking. Je kind is dan een gewone werknemer, inclusief werknemersverzekeringen, en je verwerkt het loon via een normale loonadministratie.
Overheerst de familieband, bijvoorbeeld doordat je soepeler omgaat met afwezigheid of je kind taken geeft die je een vreemde niet zou geven, en is je kind minstens 15 jaar, dan is er een fictieve dienstbetrekking. Je houdt dan wel loonbelasting en premie volksverzekeringen in en betaalt de werkgeversheffing Zvw, maar je kind is niet verzekerd voor de werknemersverzekeringen en je betaalt daarvoor ook geen premies.
De vereenvoudigde regeling
Heb je een eenmanszaak, vof, maatschap of cv, en werkt je kind in fictieve dienstbetrekking, dan kun je de vereenvoudigde regeling voor meewerkende kinderen gebruiken. De voorwaarden zijn dat je kind minstens 15 jaar is, in je onderneming werkt en tot je huishouden hoort.
Het voordeel: je doet maar één keer per jaar aangifte loonheffingen en draagt de loonbelasting ook maar één keer per jaar af. Je hoeft geen uitgebreide loonstroken te maken; een loonstaat in je administratie volstaat. Je meldt het gebruik van de regeling bij de Belastingdienst met het formulier voor werkgevers met meewerkende kinderen.
- Spreek een redelijk loon af dat past bij het werk en de leeftijd.
- Meld je als werkgever met meewerkende kinderen bij de Belastingdienst.
- Laat je kind de loonheffingskorting kiezen bij jou, als het geen andere bijbaan met die korting heeft.
- Houd per maand de gewerkte uren en het betaalde loon bij en betaal via de bank.
- Doe na afloop van het jaar één aangifte loonheffingen.
Wat levert het op?
Het loon is voor jou een gewone bedrijfslast: het verlaagt je winst en daarmee je inkomstenbelasting. Je kind betaalt loonbelasting, maar met de loonheffingskorting blijft dat bij een bijbaanbedrag vaak op nul. Een deel van het inkomen verschuift zo van jouw hoogste schijf naar een tarief van nul.
Het moet wel echt zijn. Het loon moet passen bij het werk dat je kind doet, en het moet ook echt naar je kind gaan, op een eigen rekening. Een hoog bedrag voor een paar uur per maand, of loon dat feitelijk in de huishoudpot verdwijnt, houdt geen stand bij een controle. Let ook op de werkgeverskosten zoals de werkgeversheffing Zvw.
Je partner of je kind?
Voor een meewerkende partner bestaan andere regels: geen loon, maar de meewerkaftrek of een arbeidsbeloning. Die regelingen gelden niet voor kinderen. Heb je een bv, dan is je kind gewoon een werknemer van de bv en geldt de vereenvoudigde regeling niet.
Veelgestelde vragen
Vanaf welke leeftijd kan ik mijn kind loon betalen?
De vereenvoudigde regeling en de fictieve dienstbetrekking gelden vanaf 15 jaar. Jongere kinderen mogen volgens de Arbeidstijdenwet maar heel beperkt werken.
Is het loon aan mijn kind aftrekbaar?
Ja, als het past bij het werk dat je kind echt doet en je het via de bank op een eigen rekening van je kind betaalt.
Moet ik elke maand loonaangifte doen?
Niet als je de vereenvoudigde regeling voor meewerkende kinderen gebruikt. Dan doe je één keer per jaar aangifte.
Bronnen
- Melding Loonheffingen Werkgever van meewerkende kinderenBelastingdienst · belastingdienst.nl
Bronnen gecontroleerd op
Dit artikel geeft algemene informatie op basis van de regels zoals bekend voor 2026 en vervangt geen persoonlijk fiscaal advies. Voor jouw specifieke situatie kijken we graag met je mee.
