Winst sturen rond de jaargrens: de knoppen waar je echt aan kunt draaien
Geschreven door Ilias Aarrass6 min lezen · Laatst gecontroleerd op 
Geschreven door Ilias Aarrass6 min lezen · Laatst gecontroleerd op Elk najaar duikt dezelfde vraag op: kan ik nog iets doen om mijn winst, en dus mijn aanslag, te drukken? Het antwoord is ja, mits je de goede knoppen kent. Sommige verschuivingen zijn volstrekt legaal en verstandig, zoals het slim timen van investeringen. Andere populaire trucs, zoals facturen bewust laten liggen, werken fiscaal simpelweg niet. Dit artikel zet de echte knoppen op een rij, plus de reden waarom schuiven met winst meer oplevert dan het schijventarief doet vermoeden.
Waarom schuiven loont: de afbouw van kortingen
Tussen pakweg € 40.000 en € 80.000 winst betaal je over elke extra euro niet alleen het schijftarief, maar lever je ook algemene heffingskorting en arbeidskorting in. De werkelijke druk op de laatste euro's ligt daardoor al snel boven de 45%. Winst verplaatsen van een topjaar naar een magerder jaar kan daardoor honderden tot duizenden euro's schelen, ook als het tarief op papier gelijk blijft. Precies daarom is het zinvol om in november een tussenstand van je winst te maken en pas dán te beslissen over grote uitgaven.
Knop één: investeringen timen
De krachtigste knop is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek: 28% extra aftrek zodra je in een jaar meer dan € 2.900 investeert. Sta je in december nét onder die drempel, dan kan het naar voren halen van een toch al geplande aankoop, een laptop, machine of bestelbus, ineens honderden euro's aftrek activeren. Andersom werkt ook: zit je dit jaar al hoog in de staffel en volgend jaar leeg, spreid dan. Starters hebben nog een extra knop: met willekeurige afschrijving mag je de afschrijving op investeringen naar het jaar trekken waarin hij het meeste oplevert. En wie een bedrijfsmiddel met boekwinst verkocht, parkeert die via de herinvesteringsreserve.
Knop twee: kosten naar voren halen
Kosten die op maximaal twaalf maanden vooruit zien, mag je aftrekken in het jaar van betalen. Denk aan een jaarabonnement op software of vakliteratuur dat je in december afsluit, voorraad en materialen die je toch nodig hebt, of cursusgeld voor het voorjaar. Ook achterstallig onderhoud aan bedrijfsmiddelen nog dit jaar laten uitvoeren telt gewoon mee. Let op het verschil met investeringen boven € 450: die activeer je en schrijf je af, dus die drukken de winst maar beperkt in jaar één, zie activeren of direct aftrekken.
November is het moment, niet 30 december
Maak in november een tussenstand: winst tot nu toe plus verwachting voor de rest van het jaar. Leg die naast de KIA-staffel, je investeringswensen en de afbouwzones van de kortingen, en beslis dan gericht wat je nog dit jaar doet en wat juist over de jaargrens gaat. Werk je met een boekhouder, dan is dit hét gesprek van het jaar. Pas daarna ook je voorlopige aanslag aan op de nieuwe verwachting; zo voorkom je belastingrente én een verrassing in het voorjaar.
Veelgestelde vragen
Kan ik in december nog snel van alles kopen om belasting te besparen?
Alleen uitgaven die je toch zou doen, leveren echt iets op: je bespaart hooguit zo'n 40 tot 50 cent belasting per uitgegeven euro. Iets onnodigs kopen om belasting te besparen is dus per definitie verlies. Timing van nuttige uitgaven is de winst, niet de uitgave zelf.
Telt een aanbetaling in december al mee voor de KIA?
Voor de KIA telt het moment waarop je de investeringsverplichting aangaat, dus de bestelling of getekende offerte. Wel geldt: zolang het bedrijfsmiddel nog niet in gebruik is, is de aftrek beperkt tot wat je al betaald hebt. Bestellen én aanbetalen in december zet de aftrek dus in gang.
Kan ik mijn partner of kind in december nog een arbeidsbeloning geven?
Alleen voor werk dat echt is verricht en tegen een reëel bedrag. Voor een meewerkende partner bestaan de arbeidsbeloning en de meewerkaftrek; die keuze maak je bij de aangifte, maar de urenregistratie moet er dan al zijn. Met terugwerkende kracht iets optuigen werkt niet.
Loont het om winst juist naar dít jaar te halen?
Soms: in een jaar met weinig winst blijven heffingskortingen en de lage schijf deels onbenut, terwijl volgend jaar een topjaar wordt. Dan kan het slim zijn investeringen juist uit te stellen en onderhoud te temporiseren. Het draait altijd om het verschil in druk tussen de twee jaren, niet om uitstel als doel op zich.
Dit artikel geeft algemene informatie op basis van de regels zoals bekend voor 2026 en vervangt geen persoonlijk fiscaal advies. Voor jouw specifieke situatie kijken we graag met je mee.
Heb je hier meer hulp bij nodig?
Wordt klant bij ons, dit kan al vanaf €66 per maand. Plan een vrijblijvend gesprek en ontdek wat Fiscly voor jou kan betekenen.
Ilias
