Aangifte inkomstenbelasting corrigeren na het versturen

Nog geen definitieve aanslag? Stuur een verbeterde aangifte

Zolang je nog geen definitieve aanslag hebt gekregen, is corrigeren simpel: je opent je aangifte opnieuw in Mijn Belastingdienst, past de bedragen aan en verstuurt hem nog een keer. De laatste versie telt. Je hoeft geen brief te schrijven, geen bezwaar te maken en geen toelichting mee te sturen. Ook een voorlopige aanslag is geen probleem: die wordt later gewoon verrekend met de definitieve aanslag.

Ben je ondernemer, dan corrigeer je in de verbeterde aangifte ook meteen de winstbijlage: je balans, je winst-en-verliesrekening en de ondernemersaftrek die daarvan afhangt. Het heeft geen zin om alleen het ene foute bedrag aan te passen en de rest te laten staan, want de aangifte moet als geheel kloppen. Zie ook het stappenplan voor de aangifte inkomstenbelasting.

1. Log in op Mijn Belastingdienst en open de aangifte over het betreffende jaar.
2. Pas de onjuiste bedragen aan en loop daarna de schermen door die ervan afhangen, zoals de ondernemersaftrek.
3. Controleer of het nieuwe resultaat aansluit op je jaarcijfers en op je urenregistratie.
4. Verstuur de aangifte opnieuw en bewaar de nieuwe ontvangstbevestiging bij je administratie.

Ligt de definitieve aanslag er al? Maak bezwaar binnen 6 weken

Zodra de definitieve aanslag is opgelegd, kun je de aangifte niet meer zomaar opnieuw versturen. Dan is bezwaar de aangewezen route. Je hebt daarvoor zes weken vanaf de dagtekening van de aanslag, dus vanaf de datum die bovenaan de brief staat en niet vanaf de dag dat je hem opende. Bezwaar maken doe je digitaal in Mijn Belastingdienst of met een brief waarin staat tegen welke aanslag je bezwaar maakt, waarom, en welk bedrag volgens jou juist is.

Bezwaar klinkt zwaarder dan het is. Je hoeft geen conflict te zoeken: ook een vergeten aftrekpost of een typefout is een prima reden. Voeg de onderbouwing meteen bij, dus de factuur, de bankafschrift of de berekening waar het om gaat. Hoe completer je bezwaar, hoe sneller het wordt afgehandeld. Meer hierover lees je in bezwaar maken tegen een belastingaanslag.

Bezwaartermijn voorbij: het verzoek om ambtshalve vermindering

Ontdek je de fout pas als de zes weken voorbij zijn, dan is er nog een vangnet: het verzoek om ambtshalve vermindering. Daarmee vraag je de Belastingdienst om de aanslag alsnog te verlagen. Het verzoek moet binnen vijf jaar na afloop van het jaar waarover de aanslag gaat bij de Belastingdienst binnen zijn. Over je aangifte 2026 kun je dus nog tot eind 2031 een verzoek doen.

Let op het verschil met bezwaar. Bij een afgewezen bezwaar kun je naar de rechter; bij een afgewezen verzoek om ambtshalve vermindering zijn je mogelijkheden beperkter. Ook geldt het verzoek alleen als je te veel hebt betaald, niet als je te weinig hebt betaald. Kom je erachter dat je te weinig hebt aangegeven, meld dat dan gewoon uit jezelf: vrijwillig verbeteren voorkomt in veel gevallen een vergrijpboete. Zie verzuimboete en vergrijpboete.

Wat een correctie kost: belastingrente

Leidt je correctie ertoe dat je moet bijbetalen, dan kan de Belastingdienst belastingrente rekenen. Die rente gaat lopen vanaf 1 juli volgend op het belastingjaar. Hoe later je corrigeert, hoe langer die teller loopt. Corrigeer je juist omdat je geld terugkrijgt, dan is er geen rentenadeel: dan krijg je het te veel betaalde terug, en soms met rentevergoeding als de Belastingdienst zelf te lang deed over de afhandeling.

Dat maakt snelheid waardevol. Zie je in maart dat je aangifte over het vorige jaar niet klopt, corrigeer dan meteen in plaats van te wachten op de aanslag. Je kunt ook je voorlopige aanslag laten aanpassen zodat je alvast bijbetaalt en de renteperiode kort blijft. In belastingrente voorkomen staat precies hoe dat werkt.

Denk als ondernemer verder dan alleen de aangifte

Een fout in je aangifte inkomstenbelasting komt zelden alleen. Zat de fout in je omzet of je kosten, dan klopt meestal ook je btw-aangifte niet, en soms zelfs je cijfers van het jaar ervoor. Loop daarom altijd drie dingen na: je btw over het hele jaar, je balans per 31 december en de aangifte van het volgende jaar als die al verstuurd is. Een verkeerde beginbalans werkt namelijk door.

Blijkt de fout in een afgesloten boekjaar te zitten, dan herstel je die niet altijd met terugwerkende kracht. Soms is het juist de bedoeling dat je de correctie in het lopende jaar verwerkt. Welke route wanneer geldt, staat in fout in een vorig boekjaar herstellen.

• Vergeten aftrekposten zijn de meest voorkomende reden om te corrigeren; loop de lijst met vergeten aftrekposten na voordat je opnieuw indient.
• Corrigeer je de winst, controleer dan ook of je nog aan het urencriterium voldoet en of de zelfstandigenaftrek klopt.
• Bewaar de oude en de nieuwe versie van je aangifte, met een korte notitie waarom je hebt gecorrigeerd. Dat scheelt uitleg als er later vragen komen.

Veelgestelde vragen