Btw terugvragen op kosten van voor je start
Geschreven door Ilias Aarrass7 min lezen · Gepubliceerd op · Laatst gecontroleerd op 
In het kort
Kosten die je maakte met het oog op je onderneming zijn aftrekbaar als aanloopkosten, en de btw erop haal je terug als voorbelasting in je eerste reguliere btw-aangifte.
- De KVK houdt voor de btw op aanloopkosten een termijn aan van zes maanden na afloop van het jaar waarin je de kosten maakte.
- Zonder geldige factuur met de btw apart vermeld kun je niets terugvragen.
- Kies je meteen voor de kleineondernemersregeling, dan vervalt het recht op aftrek.
- Btw op spullen die je al privé bezat krijg je niet terug; je brengt ze wel in tegen de werkelijke waarde.
Voordat je officieel start als ondernemer, maak je vaak al kosten: een laptop, een website, of voorraad. Veel starters weten niet dat ze de btw op die kosten vaak alsnog kunnen terugvragen in hun eerste btw-aangifte. In dit artikel lees je hoe dat werkt.
Kun je btw van voor je start terugvragen?
Ja, in veel gevallen kun je de btw op kosten die je maakte voordat je je inschreef alsnog terugvragen. Voorwaarde is dat de kosten gemaakt zijn met het oog op je toekomstige onderneming en dat je btw-plichtig wordt. Denk aan investeringen, voorraad of opstartkosten.
Welke kosten komen in aanmerking?
Het gaat om zakelijke kosten die direct verband houden met het opstarten van je onderneming. Voorbeelden zijn een laptop, gereedschap, een website of voorraad die je vooraf inkocht. Privékosten of kosten zonder zakelijk verband komen niet in aanmerking.
Hoe vraag je de btw terug?
Je verwerkt de btw op deze opstartkosten in je eerste btw-aangifte als voorbelasting. Bewaar daarvoor alle facturen en bonnen, met de btw apart vermeld. Zonder een geldige factuur op naam kun je de btw niet terugvragen, dus zorg dat je bewijs op orde is.
Waar moet je op letten?
Wacht niet te lang en zorg dat de kosten aantoonbaar zakelijk zijn: de KVK houdt voor de btw op aanloopkosten een termijn aan van zes maanden na afloop van het jaar waarin je de kosten maakte. Twijfel je of een kostenpost in aanmerking komt, vraag het dan na voordat je 'm opvoert. Een correcte onderbouwing voorkomt problemen als de Belastingdienst ernaar vraagt.
Wat je kunt terughalen, met voorbeeld
Kosten die je maakte met het oog op je onderneming, vóórdat je stond ingeschreven, tellen gewoon mee: de btw erop is voorbelasting en de kosten zelf zijn aanloopkosten die je winst verlagen. Voorwaarde is dat je kunt laten zien dat ze voor de onderneming bedoeld waren.
- Bewaar de facturen, het liefst op je eigen naam; zet ze bij de start over naar je bedrijfsdossier.
- Ook goederen die je al privé bezat en zakelijk gaat gebruiken, breng je in tegen de werkelijke waarde; de btw daarop krijg je alleen niet meer terug.
- De terugvraag doe je gewoon in je éérste reguliere btw-aangifte, geen apart formulier.
- Kies je direct voor de KOR, dan vervalt de aftrek; weeg dat mee vóór je aanmeldt. Zie de KOR.
Rekenvoorbeeld: gestart per 1 maart, kosten vanaf november
- Laptop en software (november)
- € 1.815 incl. € 315 btw
- Cursus en websitebouw (januari)
- € 968 incl. € 168 btw
- In je eerste btw-aangifte als voorbelasting
- € 483 terug
Uitkomst: Daarnaast verlagen de kosten zelf (€ 2.300 exclusief btw) je winst in het eerste jaar
Veelgestelde vragen
Kan ik btw terugvragen over kosten van vóór mijn KvK-inschrijving?
Ja, mits de kosten aantoonbaar voor je onderneming waren bedoeld. Je neemt de btw als voorbelasting mee in je eerste reguliere aangifte.
Hoe ver terug mogen die kosten liggen?
Voor de aftrek van je winst is er geen harde termijn; voor de btw houdt de KVK zes maanden na afloop van het jaar van de kosten aan. Hoe langer geleden, hoe zwaarder de bewijslast dat ze voor de onderneming waren.
De facturen staan op mijn privénaam. Is dat erg?
Vóór de inschrijving kon het niet anders, dus nee. Bewaar ze goed en leg vast waarvoor je ze gebruikt. Na de start laat je facturen op je bedrijfsnaam zetten.
Tellen de kosten zelf ook mee voor de inkomstenbelasting?
Ja, als aanloopkosten verlagen ze je winst in het eerste jaar. Denk aan cursussen, apparatuur, je website en marktonderzoek; zie welke kosten aftrekbaar zijn en aanloopkosten aftrekken.
Kan ik btw terugvragen op mijn oude privélaptop?
Nee, die btw is destijds privé betaald. Wel breng je de laptop tegen de huidige waarde in als bedrijfsmiddel en schrijf je daarover af.
Wat als ik meteen de KOR gebruik?
Dan vervalt je recht op aftrek, ook over de aanloopkosten. Sta je voor een grote startinvestering, dan kan het lonen de KOR pas later in te laten gaan.
Bronnen
- Kosten gemaakt in de aanloopfaseBelastingdienst · belastingdienst.nl
- Aanloopkosten aftrekken en btw terugvragenKVK · kvk.nl
Bronnen gecontroleerd op
Dit artikel geeft algemene informatie op basis van de regels zoals bekend voor 2026 en vervangt geen persoonlijk fiscaal advies. Voor jouw specifieke situatie kijken we graag met je mee.
